Controle binnen AABBI

Inzake inkomstenbelastingen is het aantal in 2013 afgehandelde dosssiers met bijna 20% gestegen, ongelijk verdeeld tussen de dossiers natuurlijke personen (NP) en dossiers vennootschappen (VEN). Terwijl het aantal dossiers NP fors is toegenomen met bijna 50% t.o.v. 2012, is het aantal afgehandelde dossiers van VEN met meer dan 5% afgenomen. Aldus werd de tendens van de 4 vorige jaren waarvoor er meer dossiers VEN werden afgehandeld dan dossiers NP omgebogen. Zo hebben bepaalde zaken aanleiding gegeven tot rechtzettingen bij een aanzienlijk aantal natuurlijke personen.

Het gemiddeld belastingsupplement per dossier (cfr. tabel III.2.1) bedraagt zowat 1,2 miljoen, wat aanzienlijk minder is dan in 2012. Het uitzonderlijk resultaat van 2012 was echter terug te voeren op belangrijke inkohieringen in 2 zaken. Het gemiddelde van 2013 representeert dan ook eerder een verderzetting van de gemiddelde tendens, en geen reële daling.

De 788 afgehandelde dossiers kunnen qua oorsprong als volgt worden onderverdeeld :

• 38% van de dossiers werden onderzocht op initiatief van de operationele diensten
• 32% hebben betrekking op gerechtsdossiers
• 30% komen voort uit onderzoeksopdrachten van de centrale administratie.

Hieruit blijkt een evenwichtige verdeling met uitgesproken aandacht voor de autonomie van de buitendiensten.

Inzake belasting over toegevoegde waarde, nam het aantal behandelde dossiers in 2013 af met 12%. Zowel het aantal behandelde dossiers met betrekking tot natuurlijke personen als het aantal dossiers vennootschappen daalden in absolute cijfers met respectievelijk 30 en 36 stuks.

Het merendeel van de behandelde zaken kaderen in de bestrijding van carrouselfraude. BTW-carrouselfraude is aan te merken als georganiseerde en internationale criminaliteit. Als gevolg van het bewust misbruiken van de bestaande regelgeving, ontstaan aanzienlijke verliezen voor de Schatkist van de diverse EU-Lidstaten en de Europese Unie. In 2013 werden 231 dossiers inzake carrouselfraude behandeld, tegen 193 dossiers in 2012.

De stijging in het aantal gevoerde onderzoeken naar carrouselfraude, leidde tot extra inkomsten. Waar in 2012 nog 84 miljoen euro inclusief boeten werd ingevorderd, steeg de in 2013 ingevorderde btw naar 309 miljoen euro.